Kui autot ei maksustata. Kas ma pean maksma maksu pärast auto müümist odavamalt, kui selle ostsin? Millal ja kuidas deklaratsiooni täita

Kas plaanite oma sõidukit müüa? Juhime tähelepanu, et selle tulemusena saadud vahendeid käsitleb riik rikastumisena, mistõttu peab maksumaksja täitma maksumaksja peamise kohustuse - autot riigi kasuks müües tasuma makse. Need autojuhid, kes peavad täpsemalt aru saama maksusummast ja juhtudest, mil maksmist on võimalik vältida, on sattunud õigesse kohta. Selles artiklis käsitleme üksikasjalikult kõiki päevakorras olevaid küsimusi ja teeme järelduse.

Sõidukite müügi ja sellest tuleneva teatud tulu saamise suhtes kohaldatakse riigi kohustust tasuda osa saadud vahenditest vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule. Maksustamise objektiks on auto endise omaniku poolt pärast tehingu sõlmimist laekunud rahasumma.

Sama maksuseadustiku määr võib olla järgmine:

Esimesel juhul toimub maksustamine üksikisikute tavamääraga - 13% saadud summast. See on olukord Vene Föderatsiooni elanike jaoks. Resident on isik, kes viibib Vene Föderatsioonis vähemalt 183 päeva aastas. Eelnevalt nimetatud intressi arvestamisel lähtutakse tehingut kinnitavas ametlikus dokumendis - omaniku ja ostja vahelisest kokkuleppest - märgitud summast.

Need kodanikud, kes ei ole Vene Föderatsiooni elanikud, on sunnitud sõiduki müümisel maksma tohutu summa: kuni 30% saadud summast.

Video – maks automüügilt

Kas autot müües tuleb igal juhul makse maksta?

Paljudele sõidukiomanikele teeb enim muret küsimus, kes on sõidukimaksu tasumisest vabastatud. Tõepoolest, mõned kodanikud on maksest vabastatud järgmistel asjaoludel.

1. Kui omanik tehingu sõlmimisel tulu ei saanud. Selgub, et omanik müüb toote algsest maksumusest madalama hinnaga.
2. Omanik on autot pikka aega kasutanud. Lihtsamalt öeldes oli see inimese omanduses vähemalt kolm aastat. Seda perioodi peetakse oluliseks verstapostiks pettuste ärahoidmisel. Müügi puhul arvestatakse perioodi ostu-müügilepingu sõlmimise hetkest, kusjuures kolme aastat mõistetakse otsese ühikuna - 36 kuud, mitte päeva võrra vähem.
3. Juhul kui müüdava auto hind jääb alla 250 000. Müües auto kahe ja poolesaja tuhande rubla või isegi vähemaga, olete maksest vabastatud, kuna summa on niigi väike.

Selguse huvides vaatame kahte näidet maksuvabastuse kohta auto müümisel. Niisiis, ostsite poole miljoni eest viieukselise nelikveoga auto. Siis otsustasid nad ootamatult asendada raudhobuse tugevama mudeliga ja müüsid selle eelmisest 50 tuhande võrra odavamalt. Nagu näha, siis sa mitte ainult ei saanud tulu, vaid jäid ka teatud summast ilma, mistõttu sõidukite müüki ei maksustata.

Vaatleme teist näidet. Ostsite viieukselise auto 500 tuhande eest, sõitsite sellega 38 kuud ja otsustasite selle maha müüa ja mitte ainult, vaid 150 tuhande eest. Näib, et sissetulek on ilmne, mis tähendab, et maksmine on vältimatu. Põhimõtteliselt vale lähenemine. Kuna omandiõigus kestis üle kolme aasta, on teil täielik õigus tühistada litsentsitasude maksmise kohustus, kuna te ei püüa selle müügist finantspettusega kasu saada.

Nagu näete, kirjeldab teine ​​näide autojuhi jaoks võib-olla kõige soodsamat olukorda. Kolmeaastasel omandiõigusel on palju eeliseid:

• madal väärtuse kadu;
• madal kulumine;
• teostamise võimalus kõrgema hinnaga;
• vabaneda saadud tulu maksetest.

Muidugi on asjaolud erinevad ja alati ei ole võimalik teostusprotsessi ideaalsel viisil lõpule viia, kuid pidage meeles, et te ei saa riiki petta ja te kas kaotate raha või täidate mõne nõutud tingimuse.

Maks alla kolme aasta vana auto müügilt: mahaarvamine ja põhisumma vähendamine

Kui olete oma auto omanik olnud vähem kui kolm aastat ja otsustate selle müüa uue mudeli ostmiseks, kuna vajate kiiresti raha tõsiste pereprobleemide lahendamiseks või mõne muu eesmärgi saavutamiseks, on teil õigus saada mahaarvamist. maksumaksja kohustuse heauskse täitmise tulemusena - maksude tasumisel . Vene Föderatsiooni maksuseadustik sisaldab põhjalikku teavet maksu mahaarvamise ja selle saamise tingimuste, samuti protsessiga kaasnevate funktsioonide ja nüansside kohta.

Niisiis, kaalume võimalikke maksevõimalusi vastavalt auto müügiga seotud erinevatele olukordadele.

1. Hinnalt alla 250 tuhande või sellega maksu ei maksta, sellest tulenevalt ei tehta ka mahaarvamist ega esitata ka avaldust.
2. Auto müümisel rohkem kui määratud väärtusläve eest tasutakse ületava summa pealt makse.

Näide 1. Omanik müüb auto teisel kasutusaastal. Selle maksumus ulatub 700 000. Selgub, et auto omaniku saadud ja maksustatav osa tulust on 700 000-250 000 = 450 000 rubla.

Laekunud summalt arvestatakse makse. Korrutame 450 000 kursiga (13%) ja saame 58,5 tuhat ühikut Vene valuutat.

Näide 2. Ostsite auto 250 000 eest ja teisel kasutusaastal müüte selle 200 000. Selgub, et maksustatav tulu on null, seega on maks ise null rubla.

Märge. Kinnisvaramaksu mahaarvamise tingimus 250 000 rubla ulatuses peab kehtima kõikidele autodele, mida üks omanik aasta jooksul müüb. Selgub, et kui müüdi mitte üks, vaid kolm autot, saab vara mahaarvamist kasutada mitte summas 750 000, vaid ikkagi ainult 250 000. Seda summat ei saa suurendada.

Näide 3. Olete jõukas kodanik ja teil on suur sõidukipark. Olles otsustanud müüa igavaid esemeid, müüte need üksteise järel 150, 200 ja 250 tuhande ühiku eest Vene valuutat. Kõik autod on ostetud vähem kui 36 kuud tagasi, seega on tehingud maksustatavad.

Maksustatava summa arvutamiseks peate liitma kõigi autode kulud ja lahutama saadud arvust 250 tuhat rubla. Selgub järgmine: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 tuhat rubla - maksu mahaarvamise arvutamise alus. Selle summa on 350x13% = 45,5 tuhat.

Kui otsustate oodata ja autod ükshaaval maha müüa, näiteks alates 2015. aastast ja lõpetades 2017. aastaga, ei maksa te sentigi, sest eelpool käsitletud põhjustel on igal sõidukil õigus maksusoodustusele.

Näide 4. 2015. aastal müüdi auto 260 tuh. 2016. aastal müüdi auto 290 000. Mõlemad olid omanduses alla kolme aasta. Selgub, et 2015. aastal maksate maksu järgmiselt summalt: 260 000-250 000=10 000 ja 2016. aastal: 290 000-250 000=40 000 ehk siis vaheldumisi 1300 ja 5200.

Maksubaasina kasutatava summa vähendamiseks on veel üks seaduslik viis. Seda tehakse, vähendades varem tehtud ja selle auto ostuga seotud kulutuste toel saadavat tulu. Loomulikult tuleb see võimalus esimese meetodi arvelt ehk siis 250 tuhande summast maha arvamine ja veel veidi kuludeks ei tule.

Kuludel peavad olema dokumentaalsed tõendid, et need saaksid maksusoodustuse määramise menetluse ajal ametlikult mõjutada üksikisiku tulusid vara müügist. Sobivad kinnitused on järgmised:

• lepingud;
• kviitungid;
• tšekid;
• kviitungid;
• maksekorraldused jne.

Märge! Vältige kiusatust ametiasutusi petta, sest kõiki esitatud maksudokumente kontrollitakse hoolikalt. Erilist tähelepanu tuleks pöörata müügitehingu sõlmimise kokkuleppele ja eraldi ostu eest tasumisele. Kui üht neist ei esitata või see sisaldab ebaseaduslikuks peetavat teavet, seisavad autoomanikul ees mured, mis parimal juhul kujutavad endast viisakat keeldumist kulusid maksuarvestusse kaasata.

Pärast tehtud kulutuste kinnitamist maksate auto pealt maksu tulust mahaarvamisel saadud vahe pealt, kui tulu ületab kulusid. Ülejäänud summalt tehakse tulumaksu mahaarvamine.

Ja kui kulud ületavad saadud tulu, siis on maksumaksja seekord maksude tasumisest vabastatud.

Näide 5. Kaks aastat tagasi ostsite auto, mille otsustasite täna maha müüa. Selle turuhind oli 800 000 rubla. Sellelt summalt peate maksma riigile maksu. Siiski on olemas dokumendid, mis kinnitavad soovitud sõiduki kulusid summas 650 000 rubla, seega on maksustatav tulu võrdne: 800 000-650 000 = 150 000 tuhat ühikut Vene rubla. 13% 150 000-st moodustab 19,5 tuhat rubla, mis tuleb tasuda riigile.

Näide 6. Müüte auto hinnaga 280 000 ja soetuskulu oli algselt kokku 310 000, selgub, et maksu pole millestki arvestada, sest tulu summa ei ületa kulude summat .

Pidage meeles, et müüdava auto ostmise kulude hulka ei saa lugeda järgmise auto ostmise kulusid, Venemaa kodanikel pole sellist õigust. Kulutatud summa eest saate hüvitist ainult siis, kui müüte oma äsja ostetud auto.

Samuti on keelatud mitme müüdud auto ostuga seotud kulude liitmine, näitaja arvutatakse igaühe kohta eraldi, ilma et see laieneks ülejäänud asjadele.

Näide 7. Omanik müüb kaks autot, mida ta on omanud alla 36 kuu. Üks auto müüakse 400 tuhande, teine ​​500. Mahaarvamist kasutamata otsustab omanik auto müügi tulemusena saadud summat vähendada, võttes arvesse ostu käigus sellele kulunud vahendeid. Esimesele autole kulus 450 tuhat, teisele 200.

Arvutame välja saadud tulubaasi ja maksusumma. Esimese auto sissetulek oli 400 tuhat - 450 tuhat. Kuna näitena 50 tuhat on võimatu asendada, loeme tulemuseks 0 rubla, seega on maks null. Teise auto puhul on arvutus järgmine: 500 tuhat – 200 tuhat = 300 tuhat. Just see summa maksustatakse mõlema auto tuluna. Kokku tuleb omanikul tasuda 39 tuhat.

Kas autot müües tuleb esitada deklaratsioon?

Mahaarvamise saamiseks pärast riigile raha maksmist pärast auto müümist peab selle endine omanik õigesti täitma maksuteenuse vormi 3-NDFL, mis on deklaratsioon. Ülevaatusele tuleb see esitada kodaniku omandis oleva sõiduki müümise aastale järgneva aasta 1. jaanuarist kuni 30. aprillini lühemaks ajaks kui seaduses sätestatud - 36 kuud ehk kolm täisaastat.

Selle vormi abil maksuhaldurile aruandlus on väga lihtne, samas tuleb arvestada, et 2017. aastal kontrollitakse paberit arvutisüsteemidega, mistõttu tuleb ankeet täita reeglite kohaselt ja hoolikalt. Vastasel juhul on võimalik, et teie mahaarvamistaotlus lükatakse tagasi.

Deklaratsioonis tuleb täita järgmised andmed:

• perekonnanimi, eesnimi, isanimi;
• kodaniku põhidokumendi andmed (seeria, number, kes ja millal on välja andnud);
• tulu suurus;
• sissetulekuallikas (autot soetav isik).

Täites teavet sissetulekuallika kohta, kes on ka üksikisik, märkige ainult tema perekonnanimi, eesnimi ja isanimi; ülejäänud veerud võib tühjaks jätta, kuna ostjale endale ei kohaldata makse.

Deklarandi kohta teabe täitmisel on teatud nõuded. Näiteks tähed tuleb kirjutada trükitud kujul ja ka musta pliiatsiga. Tutvuge hoolikalt maksude veebisaidil oleva reeglistikuga või, mis veelgi parem, konsulteerige isiklikult maksuspetsialistiga.

Iga maksuteenistust huvitava detaili täitmiseks on ette nähtud vormi eriosad. Autoomanikul on õigus taotleda mahaarvamist selle deklaratsiooni abil internetis, maksuametisse ilmumata. Siiski on kõige parem teha seda traditsioonilisel viisil: isiklikult külastades vajalike dokumentide paberkoopiatega.

Muide, saate vormi täita arvutis. Kuid pärast täitmist peate paberi välja printima ja igale lehele allkirjastama, märkides täitmise kuupäeva. Nagu näete, pole protseduur sugugi keeruline. Peamine ülesanne on kajastada saadud tulu.

Internetis on mitmesuguseid tasuta ja tasulisi teenuseid, mille abil saate täita blanketi maksusoodustuse saamiseks, saades automaatsüsteemilt viipasid. Enne nendega töötamist peate pöörama tähelepanu selliste andmete ettevalmistamise vajadusele:

• passi andmed;
• info sooritatud tehingu kohta jne.

Märge! 2017. aasta maksudeklaratsiooni vorm kinnitatakse kasutamiseks alles aasta lõpus, seega esitatakse 2016. aasta näidisvorm nüüd otse.

Pärast deklaratsiooni täitmist esitage see oma registreerimiskoha maksuhaldurile. Parim viis seda teha on kahel järgmisel viisil.

• saata väärtusliku kirjaga koos manuse kirjeldusega;
• tuua see isiklikult maksuametisse.

Lisaks tuleks deklaratsiooni esitamisel täiendada seda ametlike paberitega järgmisest loetelust:

• auto ostu-müügileping;
• maksedokumendid (makse laekumise kinnitamiseks);
• liikluspolitsei tõend-arve.

Kui mõni tehinguga seotud dokument läheb kaotsi, saate alati hankida liikluspolitsei tõendi, mis sisaldab teile vajalikku teavet. Ka sellelt teenuselt saadud kinnitus on samaväärne kadunud dokumentidega.

Kui märkisite tõendil vähem maksustatavat tulu, peate saadud rahast auto seisukorra parandamise kulude mahaarvamise tulemusena oma avaldusele lisama tõendavad dokumendid. Näiteks:

• sularaha laekumised;
• kviitungid;
• kviitungid jne.

Deklaratsiooni esitamise tähtajad

Kui tehing lõpetati jooksval aastal, näiteks 2017, siis deklaratsioon tuleb esitada järgmise aasta alguses ehk siis 2018 pole veel alanud.Ei ole oluline, millises 2017. aasta osas tehing tehti. läbi viidud. Isegi kui see toimus 29. detsembril, ei ole rangelt soovitatav deklaratsiooni esitamisega viivitada. Vastavalt õigustloovatele aktidele on dokumendi maksuteenistusele menetlemiseks esitamise tähtaeg tehingu tegemise aastale järgneva aasta 30. aprill. Ehk kui auto müüdi 2017. aastal, siis hiljemalt 30. aprillil 2018 tuleb dokument esitada maksuametile.

Huvitav näpunäide: deklaratsiooni esitamiseks on soodsad kuud viimane talvekuu - veebruar ja esimene kevadkuu - märts. Fakt on see, et praegu pole maksuteenistuses peaaegu üldse järjekordi, kuna tänapäeva elurütmis lükkavad inimesed pidevalt asju hilisemaks ja rivistuvad aprilli lõpus kilomeetripikkustesse voogudesse.

Deklaratsiooniavalduse esitamata jätmise negatiivsed tagajärjed

Kui deklaratsiooni ei esitata tehinguaastale järgneva aasta 30. aprilliks, kohaldatakse auto endise omaniku suhtes Vene Föderatsiooni maksuseadustikus sätestatud sanktsioone. Seal kirjeldatud sätete kohaselt karistatakse sõiduki müüjat rahatrahviga.

Trahvi suurus sõltub tasumata maksusummast ja arvutatakse 5% selle "kehast".

Märge! Trahv arvutatakse trahviskeemi järgi, see tähendab, et iga kuu lisandub tasumata põhisummale veel 5%, kuid 30% piirini jõudes trahvide kogunemine peatub ning maksuinspektor ja teised valitsuse esindajad alustavad. automüüjat kiusama. Statistika kohaselt oli registreeritud minimaalne trahvisumma tuhat rubla.

Milliseid dokumente on deklaratsiooni täitmiseks vaja?

Deklaratsioonivormi väljade täitmiseks peavad teil olema kaasas järgmised dokumendid.

1. Töökohal raamatupidamisosakonnast võetud tõend, mis sisaldab teavet üksikisiku sissetulekute kohta. See sisaldab teavet kodaniku poolt dokumendi kättesaamisele eelnenud aasta rahalise tulu kohta. Kui riigile sissemakseid peab kinni tööandja, siis seda kajastama ei pea.
2. Sõiduauto ostjaga sõlmitud leping, mis sisaldab teavet tehingu ja selle üksikasjade kohta.
3. Eelnevalt sõlmitud leping auto müüjaga, kellelt auto osteti. Tavaliselt on see:
   1. indiviid;
   2. autokauplus jne.
4. Vene Föderatsiooni kodaniku põhidokument.

Vormi täitmine

Kõige parem on vorm täita maksuteenistuse veebisaidil asuva abiprogrammi abil. Peate selle oma arvuti töölauale alla laadima ja installima. Kui installimine on lõppenud ja töölauale ilmub otsetee, ava programm kahe hiireklõpsuga ja näed enda ees vabade väljadega elektroonilist vormi.

Vormi 3-NDFL täitmine on protseduuri kõige olulisem etapp

Vastavates jaotistes peate esitama järgmise teabe.

1. Mis tüüpi vorm see on? Meie puhul on see tähistatud kui 3-NDFL.
2. Vene Föderatsiooni maksuteenistuse maapealse punkti number, millega autoomanik suhtleb seoses maksude mahakandmise protseduuriga. Kui te numbrit ei mäleta või ei tea, kasutage eriteenust, mis aitab teil kontrolli tuvastada, sisestades andmed osakonna asukoha kohta, st täpse aadressi.
3. Maksumaksja suhtumine üksikisikute kategooriasse.
4. Maksumaksja perekonnanimi, eesnimi, isanimi.
5. Tema sünnipäev, kuu, aasta.
6. Üksikisiku maksumaksja number.
7. Sünnikoht;
8. Elukoht Venemaal või muus riigis, kui müüja ei ole selle riigi elanik.
9. kodakondsus;
10. Passi seeria, number, väljaandmise kuupäev ja koht.
11. Mobiili- või kodutelefoninumber, samuti e-posti aadress.
12. Info sooritatud auto müügitehingu kohta ehk saadud tulu summa.

Täidetud koopia prindib välja ja esitab maksuametile endine autoomanik isiklikult, posti teel koos väärtusliku kirjaga, volitatud esindajaga (ametlikult kinnitatud notari poolt) või riigiteenuste ühtse portaali kaudu. Selle kasutamiseks peab paljudel juhtudel olema kinnitatud elektrooniline allkiri.

Kui maksumaksja rikub selle paberi esitamise korda, saab ta vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule trahvi 1000 rubla.

Kuidas kasutada ühtset riigiteenuste portaali

Riigiteenuste portaal annab võimaluse esitada veebis deklaratsioon, mis sisaldab teavet sooritatud auto müügitehingu kohta. See teenus on tasuta. Selle kasutamiseks tuleb dokument maksuametis deklareerida ja taotlust täiendada assistendiprogrammi abil täidetud deklaratsiooniga.

Deklaratsiooni sisse tuleb kindlasti märkida kood, mis tuvastab maksuhalduri, kellega autoomanik töötab. See on vajalik deklaratsiooni vastuvõtva ja seda töötleva osakonna korrektseks märkimiseks. Üksikasjade määratlus on saadaval teenuse veebisaidil.

Tore on see, et elektrooniline portaal võimaldab teil oma taotlust veebis jälgida. Esitamisel määratakse sellele individuaalne number, mis saadetakse taotlejale isikliku sõnumiga portaalis oleva isikliku konto kaudu.

Pärast paberkontrolli täitmist kutsutakse isikut föderaalse maksuteenistuse kontrolli teatud osakonda, et dokument paberkandjal kätte saada. See tuleb anda inspektorile, esitades ühtlasi ühtse avalike teenuste portaalis asuva maksumaksja konto kaudu isikliku sõnumiga saadud taotluse numbri, mis kinnitab dokumendi esialgset elektroonilisel kujul töötlemiseks esitamist.

Maksusoodustuste tasumine

Vastavalt seaduses kehtestatud tähtaegadele peab sõiduki müüja tasuma maksusoodustuse riigikassasse hiljemalt tehingu tegemise aastale järgneva aasta juuli keskpaigaks.

Arvutatud summa tasumiseks peab teil olema kaasas:

• kodaniku põhidokument;
• standardite kohaselt täidetud deklaratsioon;
• füüsilisest isikust maksumaksja number;
• sõiduki pass;
• auto müügitehingu kokkulepe;
• maksedokument, mis kinnitab raha laekumist.

Olles esitanud ülaltoodud paberid, saate kviitungi tasutud maksusummaga, mis tuleb tuua panka ja tasuda. Pidage meeles, et mitte kõik pangad seda teenust ei paku, seega uurige eelnevalt krediidiasutuste maapealsetest kontoritest, kas maksude tasumine on võimalik.

Võtame selle kokku

Nagu näha, on auto müümisel vaja ette valmistada mitte ainult sõiduk, salongi ja kere puhastamine, samuti pisivigade kõrvaldamine, vaid ka tehinguga seotud dokumendid auto müügiks. Probleemide vältimiseks peate rangelt järgima mõnda reeglit.

Tabel 1. Müüginipid

Nõuanne	Selgitus
Alates auto ostmisest säilitage kõigi sellega seotud dokumentide originaalid.	See tähendab: eelmise omanikuga sõlmitud sõiduki ostulepingut, samuti saatedokumente, mis kajastavad tehinguga seotud saadud tulu ja tehtud kulutusi.
Kui ei ole eesmärki autot võimalikult kiiresti maha müüa, on kõige parem oodata, kuni kolmeaastane kasutusperiood on läbi.	Tuleb meeles pidada, et kolm aastat arvestatakse sõna otseses mõttes 36 kuuks. Nädal või isegi päev vähem ja te ei vabane maksukohustusest, samuti deklaratsiooni esitamise vajadusest, mis iseenesest võtab palju aega ja vaeva, rääkimata saamata jäänud kasumist.

Auto müümine ei ole nii lihtne protsess, kui esmapilgul tundub. Selle tulemusel saadud tulu maksustatakse keerulise skeemi järgi ning selle mõistmiseks ja riigile rahaliste sissemaksete vältimiseks on vaja uurida kõiki artiklis kirjeldatud nüansse.

Kui teil ei õnnestu makseid vältida, keskenduge deklaratsiooni täitmisele ja vajalike dokumentide vormistamisele, et see õigeaegselt maksuteenistusele esitada ja viitmaks tasuda. Vastasel juhul peate maksma riigile ka trahvi, 5% iga viivitatud kuu eest.

Soovime igale autoomanikule edu nende ettevõtmistes ja loodame, et artikkel oli kasulik.

Iga autoomanik seisab silmitsi olukorraga, kus tuleb vana auto maha müüa ja uus osta. Põhjuseid, miks autoomanik otsustas oma vanast autost lahku minna, on palju, kuid me ei hakka neil lähemalt peatuma. Kõik ei tea, et osa kinnisvara müüke on maksustatav, see kehtib ka auto müügi kohta.

Automüügi maksu suurus sõltub erinevatest teguritest, mida selles artiklis käsitletakse. Arvestame ka olukorraga, kui auto müügilt tulumaksu maksma ei pea.

Millistel juhtudel on võimalik autot müües maksukoormust vältida?

Tulumaks, tuntud ka kui üksikisiku tulumaks, on praegu 13%. Vaatame mitut olukorda, kus pärast auto müüki ei pea maksma üksikisiku tulumaksu.

1. Pikaajaline autoomand. Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 217 näitab tulu, mis ei kuulu maksustamisele. Pöördugem artikli 17.1 punkti juurde. 217, mis ütleb, et tulu, mida Vene Föderatsiooni residentidest üksikisikud on saanud maksumaksjale enam kui kolm aastat kuulunud vara müügist(välja arvatud kinnisvara - ajastuses on mõned nüansid), ei kuulu maksustamisele.Sellest järeldame, et Kui olete omanud autot üle kolme aasta ja otsustate sellest lahku minna, siis tehingult tulumaksu ei maksta. Lisaks on see ainuke juhtum, mil puudub maksudeklaratsiooni esitamise kohustus.

2. Sissetulekute puudumine. Kui kodanik ostis auto 500 tuhande rubla eest ja müüb selle 450 tuhande rubla eest, ei pea sel juhul ka auto müügilt makse maksma. See reegel tuleneb sellest, et autoomanik sellest tehingust kasumit ei saanud. Sel juhul tuleb aga esitada maksudeklaratsioon ja auto ostu/müüki kinnitavad dokumendid.

Elukohajärgsele maksuhaldurile esitatakse deklaratsioon vormil 3-NDFL. Seda saab teha kolmel viisil: tulla isiklikult maksuametisse; saata Interneti kaudu; saata postiga. Maksudeklaratsioon pärast auto müüki tuleb esitada maksuhaldurile hiljemalt järgmise aasta 30. aprilliks, olenemata sellest, kas tulumaksu tasumise kohustus tekib või mitte. Kui maksudeklaratsiooni ei esitatud maksuhaldurile seaduse mittetundmise või selle seaduse sätte täitmisest kõrvalehoidumise tõttu, võib sellele isikule kohaldada karistust rahatrahvi kujul, mida tõendab Art. . Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 119. Maksuametile maksudeklaratsiooni ettenähtud tähtajal esitamata jätmine toob kodanikule kaasa rahatrahvi summas 5% antud maksustamisperioodi eest tasumisele kuuluvast summast iga täis- ja osakuu eest, kuid mitte vähem kui ühe kuu eest. sada rubla. Kui deklaratsiooni ei esitata rohkem kui 180 päeva, siis on isikul kohustus tasuda trahvi 30% antud maksustamisperioodi eest tasumisele kuuluvast summast. Lisaks deklaratsiooni esitamisele peab müüja ise tasuma tulumaksu, seda saab teha kas kohe pärast auto müüki või maksudeklaratsiooni esitamist, kuid hiljemalt jooksva aasta 15. juuliks.

Mida teha, kui vajalikud dokumendid on kadunud või auto müüakse kallimalt, kui see osteti?

Maksu mahaarvamine - väljapääs olukorrast

Kodanikul on õigus saada maksusoodustust, kui tal ei õnnestunud ühel ülaltoodud võimalusel maksustamist vältida. Art. Maksuseadustiku artikkel 220 näitab, et vara müügilt on võimalik maksu maha arvata. Kui müüte auto, mida olete omanud vähem kui kolm aastat, on teil õigus saada maksusoodustust 250 tuhande rubla ulatuses. Näiteks müüs kodanik auto, mida ta oli vähem kui kolm aastat omanud, 600 tuhande rubla eest. Sel juhul on üksikisiku tulumaks 600 * 0,13 = 78 tuhat rubla. Kui rakendame maksusoodustust, saame (600-250)*0,13=45,5 tr. Võime järeldada, et müües autot maksusoodustusega, võite säästa märkimisväärse summa raha. Kuid tuleb meeles pidada, et kodanik peab maksusoodustuse saamiseks pöörduma iseseisvalt maksuhalduri poole, kuna maksuamet ei ole kohustatud ise maksusoodustusi tegema. Nimetatud maksusoodustus on ette nähtud kokku 250 tr. kalendriaastas, isegi kui müüte mitu autot.

Tekib õigustatud küsimus: "mis siis, kui lepingus on märgitud summa, mis ei ületa 250 tuhat rubla, isegi kui sõiduk müüakse tegelikult kõrgema hinnaga?"

1. Kui auto liikluspolitseis registreerimisel selgub, et see on varastatud või näiteks passis olevad ühikute numbrid ei vasta ühikutele endile templile (endine omanik tegi ei dokumenteeri mootori vahetamist), registreerimisest keeldutakse. Sel juhul on ostjal õigus esitada müüja vastu pretensioone ainult lepingus märgitud summa ulatuses.
2. Näiteks auto maksumus on 1 miljon rubla, kuid müüja veenis meid ikkagi 250 rubla lepingusse kirjutama. Mõne aja pärast otsustab uus omanik auto maha müüa, kuid ostja nõuab 800 rubla tegeliku maksumuse näitamist. Müüja maksusummaks tuleb 71,5 tr.

Vaatame mõnda näidet automüügi maksu arvutamise kohta:

• Ostsite auto 2018. aastal 300 tuhande rubla eest ja kavatsete selle 2019. aastal müüa 350 tuhande rubla eest. Maksubaas on sel juhul 50 tuhat rubla (350-300). Tulumaks vaadeldavas näites on 50 * 0,13 = 6,5 tuhat rubla.
• Ostsite 2018. aastal auto 230 tuhande rubla eest ja kavatsete selle müüa 240 tuhande rubla eest. Maksubaas on sel juhul null (240–250). See näide näitab, et kui auto müügist saadav tulu on alla 250 tuhande rubla, siis auto müügilt makse maksta ei pea.
• Ostsite auto 600 tuhande rubla eest ja aasta hiljem müüte selle 500 tuhande rubla eest. Sel juhul on mitu võimalust:

1) Te ei maksa autot müües üksikisiku tulumaksu, kui esitate maksuametile kulude suurust kinnitavad dokumendid. Selleks tuleb esitada avaldus koos deklaratsiooniga ning esitada auto ostukulusid kinnitavad dokumendid. Nende dokumentide hulka kuuluvad: tsiviillepingud - ostu-müügi jm (ostu-müügileping peab olema olemas, kuna see võimaldab kindlaks teha poolte õigused ja kohustused, maksedokumentide seotuse tehinguga, selle summa jne). ); maksedokumendid (kassa- ja müügitšekid, kassa laekumise orderid, kviitungid, maksekorraldused, pangaväljavõtted jne).

2) Maksate maksu, kui te ei suuda ostukulusid tõendada. Kui rakendame vaadeldavale olukorrale maksusoodustust, on maksustamisbaas 250 tuhat rubla. Auto müügi maksusumma on sel juhul 250 * 0,13 = 32,5 tuhat rubla.

• Ostsite auto 2016. aasta jaanuaris 600 tuhande rubla eest ja müüsite selle 2019. aasta aprillis 650 tuhande rubla eest. Sellises olukorras ei pea te maksuametile tulumaksu tasuma, kuna olete omanud autot üle kolme aasta ja olete maksuvaba.

Käsitletud näidete põhjal saate nüüd iseseisvalt välja arvutada auto müügi maksusumma, kui teil tekib selline olukord.

Säilitage kindlasti auto ostudokumendid, sest neid võib tulevikus vaja minna, kui otsustate auto maha müüa ja makse vältida.

Kui teie mõtted on puhtad ja olete kindel, et ostjal ei teki probleeme auto registreerimisega, proovige temaga läbi rääkida vähendatud tehingusumma märkimiseks, maksusoodustuse piires. See aitab teil automüügilt maksu täielikult vältida. Kui olete selles olukorras ostja poolel, oleks kasulik ette kujutada – võtke müüjalt kviitung, mis kinnitab raha kättesaamist. Kviitungil peab olema märgitud poolte perekonnanimi, eesnimi, isanimi, passiandmed, müüja poolt saadud summa ja tehingu ese ise - auto tehnilised andmed.

Kui kavatsete autot müüa ja olete omanud seda umbes kolm aastat, oodake, kuni olete selle kolm aastat omanud. See aitab vältida paljusid probleeme, näiteks maksude tasumist ja maksuametile deklaratsiooni esitamist.

Iga üksikisik peab maksma vastavalt kehtivatele seadustele maksu kogu auto müügist saadud tulult.

Mida pead teadma sõidukit müües

Sellises olukorras sõltub üksikisiku tulumaksu tasumine ja selle summa arvutamine mitmest tegurist:

• vara omandiperiood;
• tehingu summa;
• saadud tulu.

Märge! Ostmisel arvestatakse auto omandiperioodi müügi- või kinkelepingu sõlmimise kuupäevast, mitte sõiduki Riiklikus Liiklusohutusinspektsioonis registreerimise kuupäevast (Tsiviilseadustiku artikkel 223). Venemaa Föderatsioon).

Maks üle 3 aasta omandis olnud auto müügilt

Näide

Kulagin N.V. märtsis 2016 ostis ta auto 934 000 rubla eest, 2019. aasta aprillis müüs 951 500 rubla eest, sõltumata ostu-müügi maksumusest, Kulagin N.V. täielikult vabastatud vajadusest maksta makse ja aru anda riigile.

Maksu alla 3 aasta omandis olnud auto müügilt

Kui müüdud auto oli kodaniku omanduses vähem kui 3 aastat, siis on ta kohustatud tasuma maksu 13% saadud tulult.

Kuidas arvutada tulu ja tulumaksu?

Maksuarvestuse järgi saad vähendada oma maksustatavat tulu auto ostmisel tehtud kulutuste summa võrra, s.o. tulu, millelt peate tulumaksu tasuma, määratakse teie auto ostmiseks tehtud dokumentaalselt tõendatud kulutuste ja müügisumma vahena.

• Müügihind – ostuhind = tulu;
• (Müügihind - ostuhind) × 13% = maks.

Näide

Ustinov K.E. 2018. aastal ostis ta auto 790 000 rubla eest ja juba 2019. aastal müüs 830 000 rubla eest. Tema sissetulek oli 830 000 – 790 000 = 40 000 rubla. Sest ta omas autot vähem kui 3 aastat, on ta kohustatud tasuma maksu, mis on 40 000 × 13% = 5200 rubla.

Alla 3 aasta vana auto müügil maksusoodustus

Teie sõnul on teil maksu vähendamise asemel õigus kasutada maksusoodustust ja vähendada tulu suurust 250 000 rubla võrra.

Näide

Romanov I.F. jaanuaris 2019 ostis ta auto 234 000 rubla eest, 2019. aasta veebruaris müüs 255 000 rubla eest, Romanov saab mahaarvamise ära kasutada, sel juhul tuleb tal maksta makse summas 255 000 - 250 000 × 13% = 650 rublad.

Pange tähele, et te ei saa kasutada kahte eelist korraga.

• Vähendate müügist saadavat tulu ostu käigus tehtud kulutuste võrra;
• või müügitulult maha arvata 250 000 rubla.

Kodaniku kohustus on esitada maksuteenistusele deklaratsioon vormil 3-NDFL, kui ta sai tulu sõiduki müügist. Ta vabaneb sellest kohustusest vaid juhul, kui müüdud auto omandiperiood on üle 3 aasta.

Kõigil muudel juhtudel on ta kohustatud esitama maksudeklaratsiooni, isegi kui maksusoodustus on 250 000 rubla. autot müües katsin kogu sissetuleku summa.

Deklaratsioon esitatakse tehingule vahetult järgneval aastal, hiljemalt 30. aprilliks, see hõlmab tulu, mille üksikisik sai nimetatud perioodil ja millelt ei peetud maksu kinni, auto müügi maksusoodustusi või dokumente, mis kinnitavad lisanduvad sõiduki ostukulud..

Kui omanik ei saa kinnitada auto ostmisel tehtud kulutusi, on kaotanud dokumendid või saanud selle päranduseks, siis saab maksubaasi summat vähendada vaid 250 000 rubla mahaarvamisega.

Mahaarvamiste arvutamise näited

Näide 1

Aleksandrov N.K. Ostsin auto 2005. aastal ja müüsin 2015. aastal. Sellest tulenevalt kuulus see talle 10 aastat, mis ületab 3 aasta künnise. Ja seetõttu, sõltumata tehingu mahust ja tulu laekumisest, Aleksandrov N.K. vabastatud mitte ainult 13% maksu tasumise kohustusest, vaid ka deklaratsiooni esitamisest vormil 3-NDFL.

Näide 2

Novikov A.I. müüdi 2019. aastal 2018. aastal ostetud auto hinnaga 238 000 RUB. Ostes maksis ta selle eest 330 000 rubla. Kuna väärtus on alla 250 000 RUB, siis maksu ei võeta, vaid tuleb esitada maksudeklaratsioon.

Näide 3

Maksimenkov A.N. Ostsin auto 2017. aastal 710 000 rubla eest ja müüsin 2019. aastal 550 300 rubla eest. Selles olukorras on ta vabastatud 13% maksmisest, kuna tulu ei saadud; vastupidi, müüja kandis kahju: 550 000 -700 000 = - 150 000 rubla, kuid tuleb esitada 3-NDFL-i deklaratsioon.

Näide 4

2018. aasta juunis tegi Demin A.I. müüs sama aasta jaanuaris ostetud auto 850 350 rubla eest, müügitulu ulatus 1 100 000 rublani. Sel juhul on maksustatav summa: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 rubla ja otse tasumisele kuuluv maks on 32 455 rubla. Sellest lähtuvalt tuleb koostada 3-NDFL-i deklaratsioon.

Näide 5

Osipov S.F. sai 2019. aastal testamendi alusel auto ja otsustas selle kohe 400 000 rubla eest maha müüa. Kuna ta auto ostmisel kulusid ei teinud, jääb kogu lepingus märgitud summa tuluks, kuid Osipov S.F. saate ära kasutada maksusoodustust ja siis on maksubaas: 400 000 – 250 000 = 150 000 rubla ja maksusumma on 19 500 rubla. Esitatakse deklaratsioon 3-NDFL.

Seega sõltub sõidukitehingutest saadava tulu maksusumma omandiperioodist ja maksumusest. Samuti saab müüja auto müümisel kasutada kinnisvara mahaarvamist ja vähendada maksubaasi.